Errori da evitare e consigli da seguire per tutelare il patrimonio di famiglia
“Le scelte si fanno in pochi secondi e si scontano per il tempo restante” dice Paolo Giordano, scrittore e fisico italiano. Se le scelte riguardano la successione familiare in azienda, a pagare le conseguenze di una decisione presa in fretta e – soprattutto senza aver prima ascoltato il parere di un notaio esperto nella gestione e trasferimento di patrimoni – è l’azienda stessa.
Secondo quanto riportano i dati, un terzo delle imprese familiari non sopravvive al primo passaggio generazionale e la causa di tale fallimento è da ricercarsi nella mancata gestione e organizzazione della successione ereditaria.
“Il passaggio generazionale è senza dubbio la sfida più grande e difficile per un’azienda familiare e per uscirne vincente è opportuno che l’imprenditore, con l’aiuto di un notaio esperto in materia, valuti con cura tutti gli interessi economici, finanziari e familiari che ruotano intorno al suo patrimonio. Solo così è possibile evitare una crisi dal sapore amaro per i membri della famiglia e la conseguente scomparsa dell’azienda.”
Il tempo: il fattore di successo più importante per pianificare la successione familiare
Nel nostro Paese la maggior parte delle aziende è rappresentata da imprese familiari. Si tratta di un modello di business consolidato e che, come ogni modello di business, ha punti di forza e di debolezza.
Al fine di evitare che i rapporti familiari siano messi a dura prova dalla successione ereditaria e diventino un fattore di rischio per il futuro dell’azienda, è bene che il passaggio generazionale sia organizzato e pianificato per tempo. Prima si inizia a pianificare la successione familiare e maggiori sono le possibilità di successo.
“Ogni imprenditore ha a cuore il progetto di tutta una vita, oltre al suo patrimonio. Ecco perché staccarsene è così difficile. Tuttavia, affinché l’azienda continui ad avere un futuro prospero e il patrimonio continui a crescere nel tempo, ogni imprenditore deve iniziare a riflettere sulla sua successione con largo anticipo e, soprattutto, a decidere come gestire, vendere o trasferire ad altro titolo la sua attività alla nuova generazione.”
La pianificazione: il punto di forza dell’intero processo di successione
La pianificazione è senza dubbio il fattore più importante per un passaggio generazionale di successo.
I principali vantaggi offerti da un’adeguata progettazione della successione familiare sono quelli di:
- poter valutare in anticipo i rischi legati alla frammentazione crescente delle partecipazioni societarie dovuta al trasferimento dell’eredità agli eredi
- calcolare i costi legati alla successione ereditaria
- approfittare dei vantaggi fiscali previsti dalla legge
- elaborare una strategia ad hoc per mantenere l’azienda in attivo anche dopo il passaggio generazionale
- individuare il successore più idoneo a gestire l’azienda e arricchire le sue skills
Senza un’attenta pianificazione della successione ereditaria, l’azienda può perdere il suo scopo e di conseguenza rischiare il fallimento.
“Costruire un’azienda di successo è un lavoro difficile e, spesso, non basta una vita per riuscirci. Per evitare che il Vostro lavoro vada perso, pianificate ogni aspetto della Vostra successione con cura., senza lasciare nulla al caso.”
L’accordo: il sigillo del successo
La successione ereditaria è spesso causa di liti e malcontenti tra i membri della famiglia e al fine di evitare contestazioni che è possibile risolvere solo in giudizio, il consiglio che do come notaio è quello di giungere a un accordo prima del momento effettivo della divisione ereditaria.
Tanti sono gli strumenti che il nostro ordinamento giuridico offre per gestire il trasferimento dell’azienda ai futuri eredi e, tra quelli più idonei ad arginare dissensi e opposizioni in sede ereditaria, c’è il patto di famiglia.
Si tratta di un istituto relativamente recente, perché introdotto nel sistema successorio solo nel 2006, che offre la possibilità all’imprenditore e ai suoi eredi di trovare un accordo sugli aspetti più importanti della successione ereditaria anticipandone gli effetti.
Si tratta, quindi, di un contratto tra vivi e che è possibile sciogliere o modificare solo con un nuovo contratto, o mediante la previsione di un recesso.
